--2024年10月16日在臨河區(qū)第十八屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議上

  依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及其相關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，區(qū)審計(jì)局組織對(duì)2023年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)上一年度審計(jì)查出問題的整改情況進(jìn)行了核查。審計(jì)結(jié)果表明：2023年區(qū)直各部門（單位）堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，聚焦“五大任務(wù)”和全方位建設(shè)“模范自治區(qū)”兩件大事，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府年度重點(diǎn)工作任務(wù)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理，推進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

——落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)積極財(cái)政政策，加大招商引資和項(xiàng)目引進(jìn)力度，培植新財(cái)源。圍繞新能源裝備產(chǎn)業(yè)鏈及地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)鏈開展招商引資活動(dòng)，通過爭取項(xiàng)目資金、盤活資產(chǎn)、清繳欠稅等方法增加財(cái)政收入。一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)20億元，增幅21.52%，創(chuàng)近年新高。爭取各類上級(jí)專項(xiàng)資金34.04億元，地方政府債券資金25.07億元，爭項(xiàng)目、爭資金成效顯著。

——圍繞落實(shí)“五大任務(wù)”，保障重點(diǎn)支出，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。社保、教育、衛(wèi)健等民生支出37.18億元，占一般公共預(yù)算支出的70.51%。建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田18萬畝，全力打造國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。實(shí)施臨陜路出口改造和打通斷頭路等城市更新項(xiàng)目，惠及人民群眾。積極爭取“保交樓”專項(xiàng)資金，解決房地產(chǎn)“三難”問題，在保證“三保支出”的情況下，有效保障了民生和重點(diǎn)支出，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

——審計(jì)整改機(jī)制進(jìn)一步完善，成效明顯。推動(dòng)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》等審計(jì)整改相關(guān)文件精神落實(shí)落地。審計(jì)查出問題全面實(shí)施臺(tái)賬管理，細(xì)化整改督促工作流程與責(zé)任分工，加強(qiáng)定期督查整改和專項(xiàng)督查整改。加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察貫通協(xié)同，形成整改合力。2022年之前四級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)查出問題已全部整改，整改（銷號(hào)）率100％。2023年四級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)查出問題155個(gè)，截至2024年8月末已整改149個(gè)，正在整改6個(gè)，已到期問題整改（銷號(hào)）率98.03％。

一、區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

2023年，臨河區(qū)一般公共預(yù)算收入92.88億元，支出77.72億元；政府性基金預(yù)算收入16.16億元、支出15.67億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入78萬元、支出78萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金收入年初結(jié)余5.34億元，本年收入7.38億元，本年支出11.53億元（其中上解上級(jí)5.11億元）。主要支出方向是農(nóng)田水利、教育、衛(wèi)生和社保、煤改電等民生項(xiàng)目及臨陜路出口等重點(diǎn)項(xiàng)目。2023年末，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然較大。

重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政資源統(tǒng)籌、支出強(qiáng)度保障、債務(wù)管理、轉(zhuǎn)移支付資金管理使用、財(cái)政資金績效五個(gè)方面的內(nèi)容。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

（一）財(cái)政收入方面。

主要問題是部分罰沒收入和國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入未及時(shí)上繳國庫，形成當(dāng)年少計(jì)收入450.92萬元。

（二）財(cái)政支出方面。

主要問題是部分民生項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢。部分“三?！表?xiàng)目支出進(jìn)度未達(dá)當(dāng)期目標(biāo)；部分惠農(nóng)惠牧補(bǔ)貼、生態(tài)治理項(xiàng)目支出進(jìn)度未達(dá)標(biāo)，應(yīng)拔未拔3.14億元；滯留奶業(yè)振興和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金1302.47萬元等方面問題。

（三）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模超限額。

2023年末財(cái)政預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金限額為2.52億元，年末實(shí)際余額為6.84億元，超限額4.32億元。

（四）績效管理工作亟需加強(qiáng)。

主要存在績效評(píng)價(jià)工作滯后和績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置不合理問題。

上述問題，財(cái)政及有關(guān)部門正在整改。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

對(duì)區(qū)財(cái)政局、公安分局等6個(gè)部門和單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)部分單位進(jìn)行了延伸審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

（一）重點(diǎn)工作任務(wù)推進(jìn)落實(shí)方面。

一是部分單位落實(shí)奶業(yè)振興工作中存在滯留、閑置專項(xiàng)資金223萬元和個(gè)別項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)問題。二是“五社聯(lián)動(dòng)”社會(huì)工作服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目，未達(dá)試點(diǎn)預(yù)期效果，未起到引領(lǐng)作用。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面。

一是部分單位上繳非稅收入不及時(shí)，專戶結(jié)余資金長期閑置，涉及資金1444.22萬元。二是專項(xiàng)資金使用不規(guī)范。存在用“為民辦實(shí)事專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”11.24萬元購買辦公設(shè)備和黨群服務(wù)中心室內(nèi)裝修。三是個(gè)別部門預(yù)算執(zhí)行不到位預(yù)算結(jié)余大，資金未發(fā)揮效益。

（三）政府購買服務(wù)和政府采購方面。

公安分局將1.2萬元審計(jì)服務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給看守所承擔(dān)。

（四）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用方面。

一是個(gè)別部門依據(jù)低質(zhì)量評(píng)估報(bào)告處置資產(chǎn)。二是部分單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。

（五）部門預(yù)算績效管理方面。

主要存在項(xiàng)目績效管理制度缺失和績效評(píng)價(jià)工作不到位等問題。

（六）優(yōu)化營商環(huán)境方面。

部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在拖欠中小企業(yè)賬款83.03萬元的問題。

（七）其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面。

部分單位仍存在往來賬中列收列支問題。

上述問題有關(guān)部門（單位）正在按要求整改。

三、政策落實(shí)審計(jì)情況

重點(diǎn)對(duì)招商引資完成情況、穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)政策措施落實(shí)情況、發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：餐廚垃圾處理項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢；部分農(nóng)民工工資保證金及行政事業(yè)性收費(fèi)緩繳政策未落實(shí)；財(cái)政滯留科技專項(xiàng)內(nèi)貿(mào)流通發(fā)展專項(xiàng)資金共502萬元；未及時(shí)兌付消費(fèi)券10.7萬元；村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，未按合同約定收繳租金、保證金11.5萬元，少計(jì)收入40萬元，少計(jì)長期投資240萬元等問題。

上述問題，已全部整改。

四、重點(diǎn)民生資金和重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況

重點(diǎn)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金物資、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、煤改電工程項(xiàng)目落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。

（一）新冠肺炎疫情防控資金物資專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

一是財(cái)政部門未及時(shí)分配疫情防控財(cái)力補(bǔ)助資金5390萬元；二是相關(guān)單位物資管理不規(guī)范及固定資產(chǎn)未入賬32.19萬元。

（二）2019年至2021年度高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。

發(fā)現(xiàn)的問題主要有：應(yīng)退未退工程履約保證金297.36萬元；多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款15.86萬元；已完工固定資產(chǎn)未按要求入賬和未辦理資產(chǎn)交付手續(xù)；未對(duì)2021年度已完工高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目開展新增耕地指標(biāo)核定工作；部分項(xiàng)目區(qū)存在質(zhì)量問題及收取履約保證金的同時(shí)預(yù)留質(zhì)量保證金等問題。

（三）北方地區(qū)冬季清潔取暖項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。

一是“三重一大”制度制定落實(shí)不到位；煤改電項(xiàng)目未按時(shí)完工；設(shè)備采購未簽訂合同，設(shè)備售后服務(wù)速度遲緩，影響用戶取暖等問題。

上述問題，除建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)問題正在整改外，其余問題已全部整改。

五、工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

對(duì)臨河區(qū)朔方路南延綠化工程、2020年非成套住宅棚戶區(qū)改造項(xiàng)目等5個(gè)項(xiàng)目開展了竣工決算審計(jì)。主要發(fā)現(xiàn)多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款302.93萬元，超批復(fù)投資1488.87萬元，施工單位代墊費(fèi)用46.94萬元，超標(biāo)準(zhǔn)或未收取履約保證金，先開工后辦理施工許可、合同管理不到位等問題。

上述問題，已全部整改。

六、審計(jì)建議

（一）嚴(yán)格預(yù)算編制執(zhí)行，增強(qiáng)收支統(tǒng)籌力度。

一是加強(qiáng)預(yù)算收支管理。落實(shí)過“緊日子”要求，從嚴(yán)從細(xì)編制預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算剛性約束，依法依規(guī)管理使用專項(xiàng)資金；及時(shí)上繳、收繳各類各項(xiàng)財(cái)政收入，統(tǒng)籌安排庫款，保障重大項(xiàng)目支出進(jìn)度，推進(jìn)重點(diǎn)工作落實(shí)落地。二是繼續(xù)加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，壓減一般性支出，加大資產(chǎn)和資金盤活力度償還債務(wù)。三是加強(qiáng)預(yù)算績效管理。強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果在預(yù)算安排、改進(jìn)管理方面的作用。深化“投資必有效，無效必問責(zé)”的意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)績效自評(píng)結(jié)果的抽查審核，加大對(duì)造成損失浪費(fèi)的項(xiàng)目的問責(zé)力度，減少無效支出。

（二）加強(qiáng)對(duì)工程類建設(shè)項(xiàng)目的管控。

一是主管部門積極履職履責(zé)，依照部門職責(zé)與合同內(nèi)容開展檢查、驗(yàn)收工作；二是加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，做實(shí)做細(xì)前期可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、概算審查等工作；嚴(yán)格遵守《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)和規(guī)章制度，嚴(yán)格控制建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、范圍和投資成本；嚴(yán)格合同變更管理，完善變更管理決策程序。三是加強(qiáng)項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理，提高項(xiàng)目資金效益。

（三）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格單位內(nèi)控制度落實(shí)。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。建議財(cái)政部門監(jiān)督指導(dǎo)各單位嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)章制度，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；各單位應(yīng)重視財(cái)務(wù)工作嚴(yán)肅性及專職財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)。二是嚴(yán)格內(nèi)控制度執(zhí)行。各單位應(yīng)根據(jù)審計(jì)、巡視巡察等督察檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，在制度層面和執(zhí)行過程上分析成因、查找漏洞，針對(duì)性進(jìn)行完善。保障財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)管理使用等日?；顒?dòng)有據(jù)可依，并落實(shí)到位。

本報(bào)告反映的是2023年度區(qū)本級(jí)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)以及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、重點(diǎn)工程審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的主要問題。對(duì)上述問題，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告，有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計(jì)局將加大審計(jì)整改督查力度，確保審計(jì)問題整改到位。整改情況將及時(shí)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。

臨河區(qū)審計(jì)局

2024年10月31日