——2022年12月19日在臨河區(qū)第十八屆

人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上

按照《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局對2021年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，重點審計了區(qū)財政部門財政管理和預(yù)算執(zhí)行及區(qū)衛(wèi)健委、農(nóng)牧局等六個部門和單位的預(yù)算執(zhí)行情況。審計中，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作,按照區(qū)審計委員會及上級審計機關(guān)工作部署，踐行“兩統(tǒng)籌”工作理念，將落實“過緊日子”思想、做好“三?！北Ｕ稀⒈P活存量資金、優(yōu)化營商環(huán)境等重大政策執(zhí)行情況貫穿審計全過程，認真履行審計監(jiān)督職能，充分發(fā)揮了審計在推動國家重大政策落實、促進“鄉(xiāng)村振興”，優(yōu)化營商環(huán)境，助推綠色高質(zhì)量發(fā)展方面的積極作用。

一、區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況

審計結(jié)果表明：2021年，受新冠肺炎疫情、市場經(jīng)濟持續(xù)下行壓力、國家減稅降費政策及我區(qū)工業(yè)基礎(chǔ)相對薄弱等因素的影響，臨河區(qū)財政減收效應(yīng)進一步顯現(xiàn)，加劇了財政收支矛盾。區(qū)財政部門及有關(guān)單位在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，牢固樹立“過緊日子”的思想，壓縮一般性支出，加大資金盤活力度和庫款調(diào)度，統(tǒng)籌安排支出，扎實做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，將有限的財政資金用于行政運轉(zhuǎn)、教育、醫(yī)療、疫情防控和鄉(xiāng)村振興等方面，有力地促進了地方經(jīng)濟和社會的發(fā)展。

（一）財政預(yù)算收支情況。

1.一般公共預(yù)算收支情況：2021年，一般預(yù)算收入總量83.43億元,其中：一般公共預(yù)算收入15.65億元，上級補助收入28.05億元，債券轉(zhuǎn)貸收入37.94億元，上年結(jié)余1.78億元，調(diào)入資金0.01億元。一般預(yù)算支出總量73.99億元，其中：一般公共預(yù)算支出45.86億元，上解上級支出0.18億元，一般債務(wù)還本支出27.9億元，調(diào)出資金0.05億元。收支相抵后，2021年末一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.44億元。

2.政府性基金收支情況：2021年，政府性基金預(yù)算收入總量38.69億元，其中:本級收入5.82億元，上級補助收入0.06億元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32.27億元，上年結(jié)余收入0.54億元。政府性基金預(yù)算支出總量35.88億元，其中：本級支出28.48億元（城鄉(xiāng)社區(qū)支出8.51億元，專項債務(wù)收入安排的支出及彩票公益金支出等19.09億元，專項債務(wù)付息支出0.88億元），債務(wù)還本支出7.39億元，調(diào)出資金0.01億元。收支相抵后，2021年末政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.81億元。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況：2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總量184.15萬元，其中:上年結(jié)余收入40萬元，上級補助收入144.15萬元。當(dāng)年未安排相關(guān)預(yù)算支出，2021年末滾存結(jié)余184.15萬元。

4.社會保險基金收支情況：2021年，本級社會保險基金預(yù)算總收入12.21億元，預(yù)算總支出10.64億元，當(dāng)年結(jié)余1.57億元，年末滾存結(jié)余10.08億元。

（二）財政存量資金管理使用情況。

2021年末，臨河區(qū)財政局總預(yù)算會計賬簿記錄，國庫收回存量資金11.23億元，支出6.15億元，上年底結(jié)存0.21億元，年底存量資金累計結(jié)余5.29億元。

（三）“三公”經(jīng)費支出情況。

2021年，區(qū)財政局匯總統(tǒng)計的本級202個獨立核算單位“三公”經(jīng)費支出739.14萬元（公務(wù)接待費89.1萬元，公務(wù)用車購置及運行維護費650.04萬元），比上年805.25萬元減少66.11萬元。

 (四）審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。 

財政預(yù)算執(zhí)行中存在以下主要問題，需要財政部門引起重視并加以改進：一是上級轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)下達不及時；二是超范圍動用預(yù)備費；三是暫付款消化進度不明顯；四是績效評價管理不到位；五是政府云平臺采購系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)錯誤。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計，審計局對臨河區(qū)衛(wèi)健委、交通局、臨河區(qū)第二中學(xué)等6個部門（單位）2021年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，存在以下問題：

1.區(qū)農(nóng)牧局應(yīng)發(fā)放未發(fā)放2021年耕地輪作補貼資金245.51萬元和應(yīng)退未退工程履約保證金9.46萬元；區(qū)動物疫病預(yù)防控制中心擠占挪用專項資金2.9萬元。

2.區(qū)交通局違規(guī)發(fā)放津補貼0.6萬元和違反規(guī)定擴大開支范圍1.8萬元；其二級單位區(qū)公路養(yǎng)護中心違反規(guī)定擴大開支范圍1.49萬元，重復(fù)領(lǐng)取誤餐補貼0.3萬元，以工資表形式發(fā)放勞務(wù)費58.38萬元。

3.區(qū)第二中學(xué)存在截留坐支教職工考核扣款6.68萬元，擴大支出范圍列支0.9萬元，原始憑證不符合規(guī)定5.03萬元，往來款項未及時清理形成長期掛賬83.27萬元，固定資產(chǎn)核算不實17.79萬元。

    對應(yīng)發(fā)放未發(fā)放的耕作輪作補貼農(nóng)牧局已根據(jù)審計要求予以發(fā)放，其他問題已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)予以了處理并責(zé)成整改。

三、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任審計情況

2021年度，經(jīng)區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)，受組織部門委托，對8個黨政機關(guān)及2個事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)開展了任期經(jīng)濟責(zé)任履行情況的審計，發(fā)現(xiàn)部分單位存在以下問題：

（一）貫徹執(zhí)行相關(guān)政策法規(guī)不到位、未嚴格執(zhí)行建設(shè)項目管理程序。如區(qū)住建局計劃實施的臨河區(qū)棚戶區(qū)改造（日信華元小區(qū)）配套道路建設(shè)工程EPC總承包、2020年臨河區(qū)大興國際小區(qū)道路及配套設(shè)施工程、2020年臨河區(qū)道路新建及配套設(shè)施工程三項工程先開工，后辦理規(guī)劃許可證。

（二）未嚴格履行重大經(jīng)濟事項決策。如區(qū)回族學(xué)校雖制定了《臨河區(qū)回校三重一大事項集體決策制度》，但未嚴格執(zhí)行本制度。

（三）未嚴格履行財政財務(wù)和內(nèi)部管理職責(zé)。如執(zhí)法局存在收支核算不實、應(yīng)繳未繳非稅收入等問題。此外，審計還發(fā)現(xiàn)一些單位存在往來款長期掛賬、應(yīng)退未退農(nóng)民工保證金、固定資產(chǎn)賬實不符等問題。

四、重大政策跟蹤和促進優(yōu)化營商環(huán)境審計情況

自2020年10月至2021年底開展優(yōu)化營商環(huán)境政策跟蹤審計以來，抽審區(qū)農(nóng)牧業(yè)局、區(qū)水利局等部門單位（企業(yè)）50余家，審計發(fā)現(xiàn)問題11個，涉及問題金額2158.57萬元。促進相關(guān)部門撥付專項資金1806.87萬元，清退30余家企業(yè)投標(biāo)保證金、工程履約保證金和農(nóng)民工工資保證金等190.38萬元；政府采納審計建議出臺《民營中小企業(yè)管理辦法》，細化了民營中小企業(yè)幫扶措施，促進被審計單位償還民營中小企業(yè)欠款81.37萬元，推動建成覆蓋全區(qū)的“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”體系。被審計單位根據(jù)審計建議出臺制度2項，整改審計問題11個，整改資金1795.09萬元，幫助企業(yè)解決了資金困難，促進改善了地方營商環(huán)境。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)濟責(zé)任審計，完成了2022年優(yōu)化營商環(huán)境政策跟蹤審計，抽查了區(qū)交通運輸局、區(qū)財政局等5個單位，共查出4個問題，涉及資金462.73萬元，已全部完成整改。

五、建設(shè)項目工程審計情況

圍繞生態(tài)文明建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、重大民生工程建設(shè)項目進行重點審計，按計劃完成政府投資項目審計10個。審計中，對中介機構(gòu)的工程造價審核質(zhì)量進行了抽查，對審計項目建設(shè)管理程序、資金到位和使用情況等進行了審計，發(fā)現(xiàn)財政滯留專項資金3957.45萬元，建設(shè)單位超付設(shè)計費、編制費等15.67萬元等問題。通過整改，挽回損失3080.38萬元。

六、重點專項資金審計情況

（一）完成了臨河區(qū)2019年、2020年科技專項資金審計。審計發(fā)現(xiàn)區(qū)財政局未按規(guī)定時間撥付科技專項資金296萬元，區(qū)科技局滯留科技專項資金1181萬元，科技項目監(jiān)管不到位，對本地區(qū)科技成果轉(zhuǎn)化情況掌握不到位，相關(guān)的臺賬及相應(yīng)的管理制度不規(guī)范等問題。針對發(fā)現(xiàn)的問題，建議區(qū)財政局今后加強專項資金撥付管理，嚴格按照專項資金撥付期限撥付，同時建議區(qū)科技局今后加強科技項目的監(jiān)督和管理，并采取有效措施加快科技成果轉(zhuǎn)化，提高科技專項資金的使用效益。通過督促整改，已撥付資金1018萬元。

（二）完成了高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)專項審計。此次審計發(fā)現(xiàn)，臨河區(qū)在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)相關(guān)政策措施落實中存在上圖入庫數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，建設(shè)管理程序不規(guī)范、部分項目存在質(zhì)量瑕疵以及專項資金滯留、配套資金不到位和建后管護責(zé)任落實不到位等問題。審計期間，財政部門積極整改，已撥付滯留的資金14870萬元。

（三）完成了臨河區(qū)本級盤活存量資金專項審計調(diào)查。此次審計調(diào)查了26個單位、190個項目，涉及資金130564.73萬元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)區(qū)財政局未制定財政存量資金管理辦法，存量資金管理使用不規(guī)范，盤活存量資金未及時收回等一些需要糾正和改進的問題。通過審計調(diào)查，促使區(qū)財政局及相關(guān)單位落實盤活財政存量資金各項政策措施，切實發(fā)揮積極財政政策作用，不斷提高財政資金使用效益。

七、審計整改情況

按照中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》及自治區(qū)人大《關(guān)于加強對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的制度》要求，審計機關(guān)一體推進揭示問題、規(guī)范管理和完善制度，持續(xù)加大督促整改力度。推動出臺《中共臨河區(qū)委員會審計委員會關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》和《臨河區(qū)審計整改工作實施辦法》，并建立了四級審計問題整改臺賬。在落實整改方面，開展審計整改督查7次，對審計問題進行了大清底。截至2022年11月底，四級審計機關(guān)審計查出問題416個，已整改376個，整改率90.38%。其中，審計署審計查出的10個問題已全部整改；審計廳審計查出問題49個，已整改48個，整改率97.96%；市審計局審計查出問題87個，已整改77個，整改率88.51%；區(qū)本級審計發(fā)現(xiàn)的272個問題，已整改243個，整改率89.34%；對尚未整改的問題，審計部門將繼續(xù)加大督查力度，促進整改落實。

八、審計建議

（一）深化財稅改革，不斷提升財政管理水平。

一是加強財政資源統(tǒng)籌。進一步統(tǒng)籌盤活存量資金，切實提高財政資金效益。二是發(fā)揮好財政支出標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)引導(dǎo)作用。進一步細化量化政府過緊日子要求，不斷增強預(yù)算剛性。

（二）及時清理國庫集中支付結(jié)余項目，加大預(yù)算執(zhí)行力度。

建議區(qū)財政局加強對國庫集中支付結(jié)余項目的清理,對不用支出或不需支出項目結(jié)余資金收回盤活。對已實施完畢項目，及時撥付資金消化，尤其是要加大涉農(nóng)涉牧資金、生態(tài)環(huán)保建設(shè)資金的撥付力度。要科學(xué)統(tǒng)籌安排庫款支付，在“三保”的前提下，科學(xué)統(tǒng)籌安排庫款支付工作，將資金向就業(yè)、扶貧、教育、社保等方面傾斜，為民生發(fā)展提供有力財力支撐。

（三）加強固定資產(chǎn)及往來賬的管理。

建議預(yù)算單位嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》的規(guī)定，及時清理往來款，對固定資產(chǎn)定期清查盤點，資產(chǎn)的增加、處置、報廢及時履行報批程序，并做好賬務(wù)處理，防止國有資產(chǎn)損失浪費。

臨河區(qū)審計局

2022年12月22日